Как закрыть ИП с долгами

Все чаще со стороны предпринимателей звучит вопрос - как закрыть ИП с долгами?
Содержание:
  1. Законное основание закрытия ИП-должника
  2. Инструкция по ликвидации ИП с долгами
    1. Сроки уплаты долгов в бюджет
    2. Порядок расчетов с партнерами и банками
    3. Как закрыть ИП с сотрудниками
  3. Как возместить дебиторскую задолженность после выхода из ЕГРИП
  4. По каким причинам ФНС может отказать ИП-должнику в ликвидации

К сожалению, далеко не всем удалось сохранить бизнес в условиях экономических событий последних лет. Дело, ставшее убыточным, приходится закрывать и отказываться от статуса предпринимателя.

Сегодня мы расскажем, можно ли закрыть ИП с неоплаченными налогами, пенсионными и страховыми отчислениями, с кредитами и обязательствами перед контрагентами. Вы узнаете, как осуществить ликвидацию ИП с долгами самостоятельно, не прибегая к помощи юристов и не обращаясь в налоговую лично.

1. Законное основание закрытия ИП-должника

Остановка предпринимательской деятельности осуществляется на основании ФЗ №129, регламентирующего порядок госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Согласно 22 статье данного ФЗ, ИП имеют право прекратить деятельность добровольно даже если у них есть долговые обязательства.

Таким образом, опираясь на закон, отвечаем: можно ли закрыть ИП с долгами - да. Долги бизнесмена в бюджет, в банки, контрагентам - не основание для отказа в изменении статуса. Логика закона проста: ИП не отделим от физлица и его обязательства не исчезают при смене статуса. Согласно ГК РФ, предприниматели занимаются бизнесом на свой риск и по возникшим обязательствам отвечают личным бюджетом и имуществом. То есть, задолженность бизнесмена не аннулируется после ликвидации, ведь по закону обязательства гражданина-ИП не делятся на личные и коммерческие.

По названному основанию ликвидация ИП с долгами является законной. Однако предпринимателю стоит знать, что с долгами все равно придется рассчитаться, причем - в строго определенные сроки.

Вопрос, можно ли закрыть ИП с кредитом, имеет такой же ответ: банк не станет препятствовать вашей задаче из-за действующих займов. Как физлицо, вы обязаны продолжать возврат кредита в рамках изначально рассчитанного графика. Таким же образом погашается кредиторская задолженность контрагентам, а значит - и она не влияет на решение ИП прекратить деятельность.

Стоит отметить, что у ИП сохраняется обязанность уплаты страховых отчислений, даже если он не осуществляет предпринимательскую деятельность фактически. Чтобы долг не накапливался, необходимо аннулировать регистрацию официально. Налоги же начисляться не будут, но отчитываться в ФНС придется до исключения из ЕГРИП.

Таким образом, приняв решение о прекращении работы, ИП может подать заявление сразу, не оплачивая долги в срочном порядке. Однако нужно рассчитать свои финансовые возможности, учитывая четкие сроки возврата долгов в бюджет.

2. Инструкция по ликвидации ИП с долгами

Разберем подробнее, как закрыть ИП с долгами по налогам и обязательным отчислениям. В общем, инструкция будет такой же, как для предпринимателей, полностью погасивших свои обязательства:

  1. Подготовить основной документ для ФНС - заявление предпринимателя Р26001. Быстро и правильно заполнить форму по всем требованиям и правилам ФНС вы сможете на онлайн сервисе.
  2. Внесите денежные средства 160 рублей по квитанции в ФНС. Государственная пошлина предусмотрена только при непосредственной подаче не электронных документов в ИФНС. При решении закрыть ИП с долгами онлайн оплачивать ничего не придется.
  3. Выберите способ и подайте заявление: в ИФНС (в распечатанном виде), через нотариуса, в МФЦ, или онлайн через наш сервис.
  4. Получите уведомление по электронной почте, подтверждающее снятие с учета. Налоговая служба направляет документы через 5 дней после обращения предпринимателя.

Федеральным законом обозначено требование предоставлять для ликвидации еще один документ - подтверждение оплаты отчислений в Пенсионный фонд. Но при ликвидации ИП с долгами подавать такой отчет необязательно: ФНС сама запросит соответствующую информацию.

Далее рассмотрим сроки, в которые нужно будет вернуть накопленную задолженность, так как закрыть ИП с долгами в 2022 году - не означает избавиться от них. Крайне важно вовремя рассчитаться с бюджетом и кредиторами, чтобы впоследствии не участвовать в судебных разбирательствах и не переплачивать по штрафам и пеням.

Документы для внесения изменений в ЕГРИП
Хотите закрыть ИП с долгами онлайн?
Обращайтесь за помощью надежного сервиса! Здесь вы сможете получить правильно заполненные документы для самостоятельного обращения в ФНС или воспользоваться комплексной услугой, направив данные онлайн по цифровой подписи. Переходите по ссылке, выбрав услугу:

2.1 Сроки уплаты долгов в бюджет

В НК РФ описаны четкие сроки, в течение которых ИП должен рассчитаться с бюджетными органами. Перед тем, как закрыть ИП с долгами в ПФР и ФНС убедитесь, что вы сможете уложиться в данные периоды.

После исключения из ЕГРИП срок погашения долгов ограничен:

  • Обязательные страховые отчисления, которые ИП платит за себя ежегодно, нужно внести в бюджет в течение 15 дней после снятия с учета. Сумма уменьшается пропорционально отработанному времени.
  • Налоговые взносы предпринимателей на упрощенной системе и сельхозналоге нужно уплатить до 25 числа месяца, идущего за датой исключения из ЕГРИП.
  • По патенту рассчитаться необходимо до его закрытия, поскольку правила оплаты подразумевают полный расчет по окончанию срока действия. Если патент был оплачен полностью, но фактически использован не весь срок - переплату можно вернуть по заявлению.
Важно: в случае внесения страховых взносов в бюджет после исключения ИП из ЕГРИП, уменьшать налоговую базу на сумму отчислений запрещено. При своевременной уплате страховых можно сэкономить немалую сумму.

Что же делать, если ИП закрывается, но не имеет финансовых возможностей для своевременного погашения долгов перед бюджетом? В этой ситуации у бизнесмена есть два варианта решения проблемы - попросить налоговую о реструктуризации или инициировать банкротство. В первом случае ФНС может отсрочить уплату задолженности или разбить долг на небольшие суммы. Второй вариант выгоден только в ситуации, когда долги ИП во много раз больше стоимости его имущества.

Если закрыть ИП, но не рассчитаться с долгами в обозначенные выше сроки, то ФНС, ПФР, сотрудники ИП и его партнеры смогут истребовать денежные средства в судебном порядке.

2.2 Порядок расчетов с партнерами и банками

При закрытии бизнеса могут оставаться разные задолженности, в том числе - перед партнерами: по поставкам, аренде, за услуги и т.п. Такие долги составляют кредиторскую задолженность и по ним также придется рассчитываться. Сроки в данной ситуации определяются условиями договора. Однако партнеры могут войти в ситуацию и индивидуально обсудить предоставление отсрочки, рассрочку. Возможно даже списание долга - по ст. 415 ГК РФ кредиторы имеют право прощать задолженность бывшего партнера.

Если же предпринимателю не удалось достичь договоренности об изменении условий оплаты, партнер может обратиться в суд для решения конфликта. Дело о компенсации задолженности будет рассмотрено в суде общей юрисдикции.

Можно ли закрыть ИП с кредитом? Также да. Но, долг перед банком - это обязательство с неприятными последствиями в случае неуплаты, поэтому предпринимателю стоит предпринять меры, чтобы не допустить выход задолженности на просрочку. Например, для физлиц и ИП, потерявших более 30 дохода, есть государственная программа кредитных каникул. Также, в банках практикуются программы реструктуризации и рефинансирования.

2.3 Как закрыть ИП с сотрудниками

Предприниматели с сотрудниками обязаны соблюдать нормы трудового законодательства при ликвидации ИП:

  1. Предупреждать персонал об увольнении заранее: обычно в договорах указывается 14-дневный срок.
  2. Уведомлять об увольнении сотрудников Службу занятости, соблюдая сроки: за 14 дней при штате до 15 человек и за 3 месяца со штатом больше 15 сотрудников.
  3. Правильно оформлять кадровую документацию: издавать приказы, выдавать справки и расчетные листы, делать выписки по формам и заполнять трудовые книжки.
  4. Выплачивать денежные средства персоналу строго в день увольнения. При этом в расчет должны входить все начисления, включая компенсацию дней отпуска.
  5. Отчитываться по взносам за сотрудников в ПФР.
Важно: если при ликвидации ИП с долгами перед персоналом, бизнесмен не рассчитается в сроки, установленные законом, он может быть привлечен к административной ответственности по статье 5.27 КоАП РФ.

3. Как возместить дебиторскую задолженность после выхода из ЕГРИП

Ситуация с долгами может иметь и противоположный характер: когда должны остаются партнеры. Как закрыть ИП с долгами, которому должны и можно ли рассчитывать на возврат своих средств? Да, после ликвидации предприниматель также вправе истребовать у контрагентов причитающиеся ему деньги. Это - его дебиторская задолженность.

Потребовать оплаты дебиторского долга можно с помощью мирных переговоров, а если компромисса достичь не удастся - подать на партнера в суд.

Особенность: дебиторская задолженность, полученная физлицом после прекращения предпринимательской деятельности, является его налогооблагаемым доходом. За полученные средства нужно будет отчитаться в форме декларации и уплатить НДФЛ 13%.

В некоторых ситуациях дебиторская задолженность признается безнадежной: такое бывает при истечении срока исковой давности или наличии законного основания для невозврата.

Поможем закрыть ИП с долгами онлайн!
Не тратьте время на юристов и очереди в инспекции! С нашим сервисом вы сможете ликвидировать ИП самостоятельно! Сервис оперативно подготовит заявление по всем правилам и требованиям, и направит все документы в ФНС дистанционно с помощью ЭЦП. Это надежно, выгодно и удобно!

4. По каким причинам ФНС может отказать ИП-должнику в ликвидации

Отказ налоговой в аннулировании регистрации должника возможен лишь по обоснованной причине. Чаще всего предприниматели сами допускают ошибки, приводящие к отрицательному решению:

  • Подают документы в инспекцию, не соответствующую регистрации
  • Ошибаются при заполнении формы Р26001, пользуются неактуальными бланками
  • Подают не полный пакет документов
  • Забывают оплатить госпошлину при подаче заявления в инспекцию
  • Не прикладывают отчет ПФР по взносам за сотрудников

В случае отказа, одна из данных причин будет прописана в уведомлении от ФНС. Если же основание будет незаконным, предприниматель сможет обжаловать отказ в ликвидации через суд.