Что открыть - ИП или ООО?

Что открыть - ИП или ООО? Основные отличия заключаются в том, что индивидуальный предприниматель работает на себя, а ООО — это организация, в которой может быть несколько собственников. Плюсы и минусы разных форм ведения бизнеса касаются возможности распоряжения доходами, штрафных санкций и др.

Можно ли открыть ИП и ООО несколькими участниками? Индивидуальные предприниматель остается физическим лицом после регистрации. Поэтому ответственность за долги он несет всем своим личным имуществом. ООО могут создать несколько человек. Организация — юридическое лицо, поэтому по своим обязательствам она отвечает только в пределах имеющегося у нее имущества.

Получить статус ИП и закрыть его проще, чем ООО. Что касается отчетности перед налоговой, она в большей степени зависит от выбранного режима налогообложения и количества сотрудников в штате, а не от формы ведения бизнеса. Например, УСН вести гораздо проще, чем ОСНО, для которой необходимо наличие бухгалтера. ООО, в котором трудится только один работник — директор фирмы, проще вести, чем ИП, где работают несколько человек.

ООО — это организация, для которой обязательно наличие устава, юридического адреса, уставного капитала и т.д. Для ООО доступно большее количество видов деятельности. Однако ФНС предъявляет к организациям более жесткие требования, чем к ИП. Это касается отчетности, от которой предприниматели в ряде случаев освобождены. А что насчет штрафов за нарушения в деятельности ООО или ИП? Для компаний материальное наказание выше.

В статье по пунктам рассмотрим, что выгоднее открывать - ООО или ИП.

1. Наличие партнеров

Немаловажную роль при решении, какую форму бизнеса регистрировать - ИП или ООО, играет количество будущих бизнесменов.

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, являющееся единоличным собственником бизнеса, у него не может быть никаких соучредителей.

Общество с ограниченной ответственностью часто создают несколько участников, они совместно формируют уставный капитал, обязательный для ООО и ненужный для ИП. Единственный учредитель также может создать ООО, если это необходимо.

2. Виды деятельности

Что открыть - ИП или ООО - для ведения бизнеса в выбранной сфере?

ИП может заниматься ограниченными видами деятельности. Индивидуальным предпринимателям не разрешается:

• продажа крепкого алкоголя,
• реализация страховой и туристической деятельности,
• открытие ломбарда и др.

ООО наделено большими возможностями при выборе деятельности, хотя для ряда направлений необходимы лицензия и увеличенный уставный капитал. Например, это требуется для производства и продажи крепкого алкоголя.

Однако некоторые виды деятельности запрещены и для организаций:

• вооружение,
• трудоустройство граждан за границей,
• частная охрана,
• ПИФ или пенсионный фонд и др.

3. Ответственность по долгам

Тот факт, в форме ООО или ИП вы осуществляете коммерческую деятельность, влияет также и на ответственность.

ИП будет расплачиваться за долги и в случае банкротства своим личным имуществом, поскольку работает как физлицо.

ООО отвечает только в пределах уставного капитала. Однако закон предполагает ряд случаев, когда может наступить субсидиарная ответственность. В этом случае у учредителей изымают личное имущество. Это может случиться, например, при банкротстве, когда вина учредителя доказана.

4. Распоряжение доходами

Имеет ли значение, ИП или ООО, для вывода средств? Да, индивидуальному предпринимателю это сделать куда легче.

ИП могут забирать всю выручку, как наличную, так и безналичную, не предоставляя отчета. На это не влияет их обязанность вести учет кассовых операций. Единственное, что необходимо делать ИП — своевременно оплачивать налоги. Например, при УСН по системе "доходы" придется заплатить 6%. Оставшиеся деньги можно забирать себе. При этом изъятые из бизнеса деньги не облагаются дополнительным налогом на доход физического лица.

ООО не может так свободно распоряжаться выручкой. Поскольку все доходы принадлежат компании, распоряжаться ими может только ООО и расходовать их можно лишь на нужды организации. При этом все расходы должны быть подтверждены документально. Учредитель может вывести деньги из ООО следующими способами:

• дивиденды
  Выплачивать их можно не чаще 1 раза в квартал, при этом удерживаются налоги. К примеру, если необходимо распределить в виде дивидендов 100 000 рублей, придется заплатить 13% НДФЛ (для учредителей физлиц), в итоге на руки вы получите 87 000 рублей. Кроме того, перед распределением дивидендов необходимо будет провести собрание учредителей и составить протокол или написать решение единственного участника, подготовить отчёт по бухгалтерскому балансу за период распределения прибыли и т.д. Это может отнять немало времени и увеличивает объём "бумажной работы".
• зарплата
  Кроме НДФЛ в размере 13%, придется оплатить взносы. Итоговая сумма налогов составит около 34%. Со 100 000 рублей теряется примерно 35 000 рублей, и на руках останется чуть более шестидесяти тысяч.

5. Отчетность

Рассмотрим плюсы и минусы по вопросу ведения отчетности ИП или ООО.

ИП не нужно вести классическую бухгалтерскую отчетность (сдача балансов, отчеты о прибылях и убытках и т.д.). Достаточно упрощенной кассовой отчетности. ИП может работать без наемных работников. Тогда не придется подавать данные в ИФНС, ФСС и ПФР.

ООО должны отражать каждую операцию на счетах бухучета с помощью проводок. Также от организаций требуют бухгалтерскую отчетность. В ООО должен быть как минимум один наемный работник (руководитель). Поэтому придется предоставлять отчеты в налоговую и во все фонды.

В целом налоговая отчетность и ИП, и ООО в большей степени зависит от режима налогообложения. Например, на УСН (этот режим подходит, например, для торговли в розницу) ООО и ИП подают декларации раз в год. ИП может выбрать патентный режим налогообложения (например, на парикмахерские и косметические услуги) или НПД (если предприниматель - самозанятый), где отчетность сдавать совсем не надо, а значит, деятельность вести легче.

6. Штрафы

Ответственность за налоговые нарушения для ИП и ООО предусмотрена одинаковая, а вот за административные нарушения ИП платит намного меньше.

ИП получает штрафы как должностное лицо.

ООО несет большую ответственность. Для юрлиц штрафы выше в разы, причем их могут наложить одновременно и на организацию, и на руководителя.

7. Регистрация

Регистрация ИП и ООО - в чём разница?

ИП для регистрации потребуется паспорт и заявление по форме Р21001. Необходимо оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

ООО для создания требуется пакет документов:

Как видите, здесь вопрос ИП или ООО решается в пользу индивидуального предпринимательства: зарегистрировать ИП дешевле и проще.

• форма Р11001
• решение единственного учредителя или протокол собрания, если участников несколько
• устав

Госпошлина уже 4 000 рублей.

8. Ликвидация

Если по каким-то причинам вы более не планируете осуществлять предпринимательскую деятельность, какую форму бизнеса будет легче ликвидировать - ИП или ООО?

ИП закрывается за 5 дней. Все, что для этого требуется: заполнить форму Р26001 и оплатить госпошлину 160 рублей.

ООО проходит процедуру ликвидации в течение 6 месяцев. Для этого необходимо выполнить ряд действий. Сначала публикуется объявление о ликвидации, затем нужно рассчитаться с кредиторами и работниками, составить и сдать промежуточный и ликвидационный балансы. Для ликвидации ООО заполняется форма Р15001, госпошлина составляет 800 рублей.

В связи с этими сложностями ООО часто не ликвидируют, а "перепродают". Для этого учредители продают свои доли специализированным компаниям, после чего выходят из состава ООО. Затем эти компании перепродают организацию другим людям.

9. Название

А как быть с названием? Для ИП или ООО обязательно нужно его придумывать и регистрировать?

ООО должно иметь название, его вносят в устав и ЕГРЮЛ.

ИП всегда называется по фамилии и имени предпринимателя. Используется формат "ИП ФИО" во всех документах. При желании ИП может использовать коммерческое наименование своего бизнеса и зарегистрировать товарный знак. Например, ИП Иванов Сергей Владимирович, бренд "Электрический рай".