Переход ИП на самозанятого

В 2024 самозанятыми стали более 4 млн. человек. Но до сих пор не многим известно, что работать на НПД могут как физ.лица, так и индивидуальные предприниматели. Мы расскажем, как зарегистрировать бизнес на новом режиме и как ИП стать самозанятым без закрытия ИП.

1. Требования к бизнесменам на НПД

Перейти на самозанятость могут как физические лица, так и граждане в статусе ИП. Новый режим популярен в малом бизнесе, поскольку многие виды деятельности удовлетворяют правилам применения НПД. В целях снижения налоговой нагрузки многие бизнесмены задают такой вопрос - как закрыть ИП и открыть самозанятость.

Для использования режима НПД нужно соблюдать ряд условий:

1. Вести бизнес самостоятельно - единолично производить товары или предоставлять услуги. На практике, самозанятость распространена у репетиторов, отделочников, визажистов, швей, дизайнеров и пр.
2. Не нарушать ограничения по виду деятельности: самозанятым запрещено заниматься перепродажей, добычей ископаемых, реализацией подакцизных товаров.
3. Самозанятые не могут нанимать персонал, но им разрешается сотрудничать с подрядчиками по договору ГПХ.
4. Доход от бизнеса за год не должен быть больше 2,4 млн.

Почему выгодно закрыть ИП и открыть самозанятость:

• У самозанятых низкая ставка налога. При работе с физическими лицами они отчисляют всего 4%, а при оказании услуг юридическим лицам платят 6%. При этом, они могут себе позволить простой, ведь налог уплачивается лишь при наличии поступлений.
• Новым самозанятым предоставляется налоговый вычет, который можно расходовать на оплату налогов.
• Бизнесмены на НПД не должны платить страховые отчисления. Однако если у них возникнет такое желание - имеют право платить взносы добровольно.
• На самозанятых не распространяется требование об онлайн-кассе.
• Плату за услуги и товары можно принимать на свою карту.
• Самозанятые не обременены лишней отчетностью: они только выписывают чеки в приложении.

2. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость

Придерживайтесь указанной последовательности действий, чтобы стать самозанятым после ликвидации ИП:

1. Снимитесь с учета в налоговой, как ИП. Это не займет много времени, если вы обратитесь к нашему онлайн-сервису.
2. Скачайте в магазине приложений мобильную версию “Мой налог” или перейдите на специальный сервис ФНС для регистрации в качестве самозанятого гражданина после ликвидации ИП.
3. Зарегистрируйтесь в приложении или на сервисе. При использовании учетной записи на Госуслугах регистрация пройдет автоматически.
4. Теперь вы можете выписать первый чек. Ждать постановки на учет не нужно - это происходит почти моментально.

3. Как действующий ИП может стать плательщиком НПД

Низкая налоговая ставка по НПД соблазняет действующих предпринимателей на вопрос - как ИП стать самозанятым без закрытия ИП? Такая возможность есть, если ваш бизнес полностью соответствует условиям, указанным в 1 пункте статьи.

Применение НПД выгоднее и удобнее УСН - налоговые ставки ниже, подавать декларации не нужно. Самозанятые ИП также, как и физические лица, оплачивают 4% от сделок с физ.лицами и 6% от сделок с юр.лицами.

Из дополнительных привилегий, доступных только ИП - возможность работать с расчетным счетом и эквайрингом.

3.1 Условия перехода ИП на самозанятость

Большинство вопросов действующих бизнесменов одинаковы - если ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? Нет, в законе нет условия, что самозанятым можно стать только после ликвидации. Вы можете оставаться ИП, но ваш бизнес должен соответствовать требованиям по применению льготного режима.

Для перехода на самозанятость следуйте нашей инструкции:

1. Оплатите взносы в страховые фонды за тот период, в котором не были самозанятым ИП.
2. Снимите с учета онлайн-кассу, если не хотите с ней работать в дальнейшем.
3. Установите на смартфон приложение “Мой налог” и зарегистрируйтесь в нем. Также пройти регистрацию можно на портале ФНС, но приложение гораздо удобнее - в нем вы сможете сразу выписывать чеки, совершив сделку.
4. Официально откажитесь от применения других режимов налогообложения. Заявление о снятии с УСН и ЕСХН должно быть подано не позднее 30 дней с момента регистрации в “Мой налог”. Перевод на НПД с ОСН автоматический.
5. Уплатите налоги и сдайте декларацию по УСН, если использовали ранее упрощенку.

Для бизнесменов на ПСН переход осуществляется иначе: им приходится ждать, пока не истечет срок действия патента и только после этого можно регистрироваться самозанятым.

3.2 Что будет, если ИП выйдет за границы требований по НПД

Вы узнали, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП. Но давайте предположим, что однажды вы нарушите правила применения НПД, например - ваш доход выйдет за рамки установленного лимита в 2,4 млн. Что произойдет в таком случае?

Опасаться серьезных последствий не стоит - налоговая не станет применять штрафы, не ликвидирует ИП принудительно. В случае превышения лимита по доходу, вы обязаны в течение 20 дней подать заявление на использование другого режима, например - УСН. Если этого не сделать, вас автоматически переведут на ОСН, а как вы наверняка знаете, общей системе характерна высокая налоговая нагрузка. Не тяните с выбором другого режима, если не прошли по НПД: своевременно отслеживайте доход через мобильное приложение.

В ситуации, когда допустимый доход превышает физическое лицо, то он платит налоги по повышенной ставке 13%. НДФЛ начисляется на сумму превышения лимита в 2,4 млн. рублей.