Получите патент для ИП онлайн — новый сервис

Какие налоги платить ИП на патенте

ИП вносят фиксированную оплату за получение патента - это и есть своего рода налог для данного режима. Цена патента рассчитывается как 6% от потенциального дохода бизнесмена, с учетом выбранного им срока и направления деятельности. Какой доход получит ИП в реальности не важно - стоимость патента не поменяется. В каждом субъекте устанавливается свой уровень потенциального дохода. Еще, ИП на ПСН должны платить НДФЛ с зарплат персонала, взносы в страховые фонды за себя и сотрудников, и если нужно - имущественный, земельный и транспортный налоги. Если вы хотите перейти на патент или открыть новое ИП на ПСН - воспользуйтесь онлайн-сервисом, чтобы правильно подготовить необходимые документы и сразу подать их в ФНС онлайн.
Содержание:
  1. Налоги предпринимателя на ПСН
  2. Страховые взносы предпринимателя на ПСН
  3. Особенности патентной системы

1. Налоги предпринимателя на ПСН

Перечень налогов, которые уплачивают предприниматели, выбирающие патентный режим налогообложения:

  • Цена патента. Своего рода и является налогом ПСН. Рассчитывается как 6% потенциальной прибыли ИП, с учетом срока патента и вида бизнеса. Сколько ИП заработает фактически - не важно, цена патента не поменяется. В каждом субъекте установлен свой уровень потенциального заработка ИП, поэтому стоимость патента в разных регионах будет отличаться.
    Налог ПСН считают по формуле: размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней * срок патента) * 6%
  • НДФЛ с зарплат наемного персонала - при наличии такового
  • Транспортный, земельный, имущественный налоги - при наличии данных бизнес-активов
Учтите: Предпринимателю необходимо оплатить патент даже в случае, если он ничего не заработал за весь период его действия.
Патент ИП
Получить патент онлайн
С помощью нашего сервиса действующие ИП могут подать заявление на патент, а новички - пройти регистрацию ИП сразу на патенте. Подсказки системы позволяют верно внести необходимую информацию. Вы получите готовые, правильно заполненные документы, соответствующие требованиям по заполнению и по актуальности. Отправляйте документы в налоговую сразу онлайн или сохраняйте для подачи другим удобным способом. Подготовка документов с нашим сервисом - это просто, удобно и быстро!

2. Страховые взносы предпринимателя на ПСН

Взносы в страховые фонды за себя должны платить все ИП на патенте. Фиксированные суммы страховых отчислений предназначены для оплаты страхования в медицинском и пенсионном фондах. Ежегодно размер взносов меняется, их размер устанавливает правительство. В 2023 году годовой взнос в фонды для ИП составляет 45 842 рублей, из них:

  • На мед страхование - 9119 руб.
  • На пенс. страхование - 36 723 руб.

Если доход ИП превышает 300 000 руб. в год, в пенсионный фонд дополнительно перечисляется 1% с суммы превышения. Но на патентной системе учитывается не реальный доход, а потенциальный, и именно от него рассчитывается размер такого дополнительного взноса в ПФР.

Отчисления в ФСС являются добровольными, ИП могут делать их по желанию.

Взносы в страховые фонды за сотрудников нужно платить, если у ИП есть наемный персонал. В этом случае 30% от размера зарплаты сотрудника перечисляется на страхование (взнос распределяется в ОМС, пенсионный фонд и ФСС на случай больничных и декретного отпуска). Дополнительно ИП, имеющие штат сотрудников, оплачивают взносы на травматизм (тариф 0,2-8,5%).

Важная информация: Размер налога ПСН можно сократить на половину уплаченных страховых отчислений за себя и персонал. А если у бизнесмена нет наемных сотрудников - компенсировать можно до 100% отчислений. Причем, когда сумма страховых взносов превышает цену патента, оставшуюся переплату можно учесть при оплате будущих патентов (но при условии, что патент и взносы оплачиваются в один год).

3. Особенности патентной системы

  • Срок патента - на выбор доступен период 1-12 мес, до окончания текущего года. Дата начала действия патента не принципиальна.
  • Ограничение дохода с начала года на данном режиме составляет 60 млн рублей. А если ИП совмещает патент с упрощенкой, тогда выручка будет считаться с обоих режимов.
  • Виды деятельности для ПСН представлены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Обычно патентный режим привлекает парикмахеров, владельцев кафе, частных мастеров, ремонтные бригады и пр. Но, всегда необходимо проверять региональное законодательство, так как субъекты имеют право редактировать установленный налоговой перечень разрешенных видов деятельности на патенте. Также важно убедиться в отсутствии запретов для вашего бизнеса, они указаны в п. 6 ст. 346.43 НК РФ. К примеру, на ПСН нельзя продавать некоторые подакцизные товары.
  • Лимит по штату персонала. Разрешена максимальная численность - 15 человек за весь налоговый период (во внимание принимаются все направления деятельности бизнесмена, учитываются также внешние совместители и подрядчики).
  • Лимиты по регионам. В субъектах могут отдельно устанавливаться лимиты для бизнеса на патенте. Например, может быть ограничена территория действия патента, площадь торгового зала, количество транспорта и пр.
  • Налоговая и бухгалтерская отчетность на ПСН не ведется. Только Книга учета доходов и базовая отчетность за сотрудников.
  • Декларация не подается.

Если вы планируете перейти на ПСН или зарегистрировать ИП сразу на патенте, используйте наш онлайн-сервис для автоматической подготовки документов и онлайн-подачи в налоговую.