Инструкция для подготовки декларации УСН для ООО с изменениями 2023 года

1. Заполнение декларации для ООО по разделам

Первая страница декларации, а также дополнительные разделы 2.1.2 и 3 заполняются одинаково вне зависимости от объекта исчисления налога.

Заглавный лист. Вносится ИНН и КПП. Указывается значение “0” в поле “Номер корректировки”, если отчет не сдается повторно. Налоговый период в 1 год обозначается кодом 34. Также указывается сам отчетный год и код вашей инспекции. ООО указывают код 210 в графе “по месту учета”. В полях, предназначенных для налогоплательщика, полностью указывается наименование организации, также как в уставе. Далее отмечаются поля о достоверности сведений.

Раздел 2.1.2 заполняют только ООО на объекте “Доходы”, которые переводили оплату торгового сбора. Они заносят данные в строки 150-153 поквартально. Не забудьте, что на сумму сбора можно уменьшить налог к уплате после вычета страховых отчислений.

Раздел 3 пропустите, если не получали целевое финансирование.

Далее заполнение разделов зависит от объекта налогообложения ООО.

1.1. В каких разделах указывать данные на УСН 6%

• В разделе 1.1 отражается налог и авансовые взносы по вашей компании. Если за год юр. адрес не менялся - однократно впишите свой ОКТМО в графе 010.
• В раздел 2.1.1 вносится информация по доходам и взносам за периоды. Подсказки документа позволят понять - в какие поля внести данные.

1.2. В каких разделах указывать данные на УСН 15%

• В разделе 1.2 укажите налог, который получится в результате расчетов. Однократно укажите ОКТМО в 010 строке, если у ООО не менялся юр. адрес. Если же были изменения, то нужно заполнить и строки 030, 060, 090.
• Данные в раздел 2.2 вносятся после подсчета всех сумм (доходы, расходы, налог). Здесь также указывается код “1” в поле 201, означающий применение ставки 15% или сниженной ставки для вашего региона. Получить ответы на вопросы по статьям расходов, подходящим для уменьшения налоговой базы, можно в НК РФ - ст. 346.16. Кстати, налог можно уменьшить и на суммы страховых отчислений за сотрудников. Не забывайте считать данные нарастающим итогом. Если удалось отработать в плюс - укажите прочерки в графах для отражения убытка. Если нет - внесите информацию нарастающим итогом по кварталам.