Чем грозит деятельность без регистрации ИП

Если вы решили открыть бизнес, но не хотите создавать компанию, вам нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Для некоторых видов деятельности сейчас есть возможность работать без регистрации ИП в качестве самозанятого.

Отсутствие ИП или статуса самозанятого при занятии коммерческой деятельностью может грозить административной и даже уголовной ответственностью.

В этой статье:
  1. Что такое незаконная предпринимательская деятельность
  2. Штрафы за работу без регистрации ИП
  3. Регистрация самозанятых граждан без открытия ИП
  4. Порядок регистрации в качестве индивидуального предпринимателя

1. Что такое незаконная предпринимательская деятельность

В первую очередь нужно определиться, относится ли ваша деятельность к предпринимательской. В соответствии с Гражданским кодексом, предпринимательская деятельность обладает следующими признаками:

  • Самостоятельная. Те сделки, которые вы ведете по поручению, например, работодателя, не считаются самостоятельными
  • Ведется на свой риск
  • Систематическая (то есть сделки проводятся регулярно)
  • Направлена на получение прибыли (обратите внимание: была ли прибыль на самом деле получена - не имеет значения, важно именно намерение ее получить)

В определении есть еще один признак: предпринимательской считается деятельность, которую ведут лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей. Не нужно обманываться этой формулировкой: в том же ГК РФ есть прямое указание, что при отсутствии регистрации в качестве ИП суд вправе применять к сделкам такого бизнесмена правила, предусмотренные для зарегистрированных ИП.

Предпринимательская деятельность будет считаться незаконной, если она ведется:

  • Без регистрации
  • С нарушением правил регистрации
  • При предоставлении заведомо ложных сведений в ходе регистрации
  • Без специального разрешения или лицензии (если таковые нужны для конкретного вида деятельности)
Открыть ИП просто. Скачайте готовые документы бесплатно
Зарегистрировать ИП можно быстро и бесплатно с помощью нашего онлайн-сервиса. Вы получите полный пакет документов и инструкцию по подаче в налоговую. Просто заполните форму, а затем скачайте и распечатайте документы.

2. Штрафы за работу без регистрации ИП

Какое наказание ждет физ. лицо за несвоевременную регистрацию как ИП? Ответственность за нарушение порядка регистрации ИП может быть трех видов:

  • Налоговая. Ответственность в НК РФ установлена не только за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, но и за нарушение сроков регистрации. В таком случае штраф составит 10 000 руб. За ведение бизнеса без регистрации инспекция может назначить штраф в размере 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
  • Административная (штраф за незаконную предпринимательскую деятельность от 500 до 2000 руб)
  • Уголовная (штраф, исправительные работы или арест)

    Уголовной ответственности следует опасаться, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации нанесло крупный ущерб государству или другим лицам. То есть, если ваш доход превысил 2 250 000 руб. (или ущерб на эту сумму был нанесен каким-то другим образом), вас могут привлечь к ответственности следующими способами:

    • Штраф до 300 000 руб. или в размере полученного за 2 года дохода
    • Обязательные работы (до 480 часов)
    • Арест до 6 месяцев

Если суд установит, что ущерб был особо крупным (от 9 000 000 руб.) или преступление было совершено организованной группой, сумма штрафа возрастет до 500 000 руб., а вместо ареста может грозить лишение свободы до 5 лет.

3. Регистрация самозанятых граждан без открытия ИП

Самозанятыми считаются лица, которые получают доход от своего труда напрямую от заказчиков (без работодателя) и без привлечения наемного персонала. В 2022 году стать самозанятым может как физ. лицо, так и зарегистрированный индивидуальный предприниматель (по отдельным видам деятельности). С 2019 года вступили в силу новые правила, по которым самозанятые граждане могут не регистрировать в качестве предпринимателя, но для ведения своего дела им нужно встать на учет в налоговом органе и уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физ. лицами) и 6% (при работе с ИП и организациями).

Списка видов деятельности, по которым можно уплачивать налог на профессиональный доход, не существует. Но есть ряд ограничений по применению спецрежима.

Нельзя перейти на НПД по следующим видам деятельности:

  • Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин и т.п.)
  • Перепродажа товаров или имущественных прав
  • Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке
  • Добыча и продажа полезных ископаемых
  • Ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления
  • Работа по договорам поручения, комиссии или агентским
  • Доставка и прием товаров в интересах других лиц (в том числе, курьерские услуги) и др.

Спецрежим также недоступен:

  • Государственным и муниципальным служащим
  • Арбитражным управляющим
  • Адвокатам
  • Нотариусам
  • Медиаторам
  • Оценщикам

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из трех способов:

  • Через сайт ФНС
  • В приложении "Мой налог"
  • Через портал Госуслуг и уполномоченные банки

Для постановки на учет достаточно паспорта и фотографии, которую можно сделать прямо со смартфона. Форма заявления заполняется сразу в выбранном сервисе, специально скачивать бланк и отдельно заполнять не нужно. Если удобнее регистрироваться через сайт ФНС, нужно будет также указать свой ИНН.

После отправки данных инспекция автоматически ставит вас на учет в качестве самозанятого. При необходимости (переезд в другой регион, прекращение деятельности) сняться с такого учета вы сможете через те же перечисленные сервисы.

Готовитесь зарегистрировать ИП? Скачайте все документы быстро и бесплатно!
В нашем онлайн-сервисе заполнение всех необходимых документов займет всего 15 минут, а система подготовит их верно, с учетом новых требований законодательства и ФНС. Также мы приложим инструкцию по подаче. Просто заполните анкету, следуя подсказкам системы.

4. Порядок регистрации в качестве индивидуального предпринимателя

Если вы все-таки планируете осуществлять такую предпринимательскую деятельность, которую невозможно вести в качестве самозанятого, то необходимо встать на налоговый учет как ИП. Сделать это несложно. Зато вы будете вести деятельность официально, согласно закону и не боясь наказания (а последствия незаконной работы, как мы уже рассмотрели, могут выражаться даже в лишении свободы). Это позволит увеличить круг контрагентов, объем заказов и количество клиентов.

Общий порядок государственной регистрации физического лица в качестве ИП в 2022 году такой:

  1. Убедитесь, что вы можете стать ИП. Налоговая откажет в регистрации, если гражданин, желающий стать бизнесменом, недееспособен, уже зарегистрирован как ИП или имеет ограничения на осуществление предпринимательской деятельности, наложенные судом. Отметим, что гражданство для открытия ИП в России значение не имеет. Так, предпринимателями в нашей стране могут стать и граждане Российской Федерации, и иностранные граждане, и лица без гражданства.
  2. Подготовьте пакет регистрационных документов. Обязательный документ для заполнения один - заявление по форме Р21001. Также, в зависимости от выбранного режима налогообложения, способа подачи документов в ФНС, видов деятельности могут понадобиться и другие документы. Наш онлайн-сервис сформирует все документы за вас бесплатно и быстро, учитывая все новые требования закона и налоговой.
  3. Направьте документы в налоговую. Способов подачи несколько: лично заявителем в ИФНС или МФЦ, через онлайн-сервис ФНС с ЭЦП заявителя или через нотариуса с помощью его электронной подписи.
  4. Получите документы о регистрации. Они придут на вашу электронную почту в течение 5 рабочих дней после подачи.
  5. Организуйте рабочие процессы. Выберите налоговый режим, если не сделали это одновременно с регистрацией (например, для оказания услуг парикмахера подойдет патентная система, а для торговли - УСН или ОСНО), подготовьте бланки документов, наймите сотрудников и встаньте на учет в ФСС как работодатель, проверьте постановку на учет в ПФР, откройте расчетный счет, купите и установите кассу, получите разрешения или лицензии на работу в определенных сферах и др.