Чем грозит деятельность без регистрации ИП

1. Что такое незаконная предпринимательская деятельность

В первую очередь нужно определиться, относится ли ваша деятельность к предпринимательской. В соответствии с Гражданским кодексом, предпринимательская деятельность обладает следующими признаками:

• Самостоятельная. Те сделки, которые вы ведете по поручению, например, работодателя, не считаются самостоятельными
• Ведется на свой риск
• Систематическая (то есть сделки проводятся регулярно)
• Направлена на получение прибыли (обратите внимание: была ли прибыль на самом деле получена - не имеет значения, важно именно намерение ее получить)

В определении есть еще один признак: предпринимательской считается деятельность, которую ведут лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей. Не нужно обманываться этой формулировкой: в том же ГК РФ есть прямое указание, что при отсутствии регистрации в качестве ИП суд вправе применять к сделкам такого бизнесмена правила, предусмотренные для зарегистрированных ИП.

Предпринимательская деятельность будет считаться незаконной, если она ведется:

• Без регистрации
• С нарушением правил регистрации
• При предоставлении заведомо ложных сведений в ходе регистрации
• Без специального разрешения или лицензии (если таковые нужны для конкретного вида деятельности)

2. Штрафы за работу без регистрации ИП

Какое наказание ждет физ. лицо за несвоевременную регистрацию как ИП? Ответственность за нарушение порядка регистрации ИП может быть трех видов:

• Налоговая. Ответственность в НК РФ установлена не только за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, но и за нарушение сроков регистрации. В таком случае штраф составит 10 000 руб. За ведение бизнеса без регистрации инспекция может назначить штраф в размере 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
• Административная (штраф за незаконную предпринимательскую деятельность от 500 до 2000 руб)

• Уголовная (штраф, исправительные работы или арест)

  Уголовной ответственности следует опасаться, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации нанесло крупный ущерб государству или другим лицам. То есть, если ваш доход превысил 2 250 000 руб. (или ущерб на эту сумму был нанесен каким-то другим образом), вас могут привлечь к ответственности следующими способами:

  • Штраф до 300 000 руб. или в размере полученного за 2 года дохода
  • Обязательные работы (до 480 часов)
  • Арест до 6 месяцев

Если суд установит, что ущерб был особо крупным (от 9 000 000 руб.) или преступление было совершено организованной группой, сумма штрафа возрастет до 500 000 руб., а вместо ареста может грозить лишение свободы до 5 лет.

3. Регистрация самозанятых граждан без открытия ИП

Самозанятыми считаются лица, которые получают доход от своего труда напрямую от заказчиков (без работодателя) и без привлечения наемного персонала. В 2024 году стать самозанятым может как физ. лицо, так и зарегистрированный индивидуальный предприниматель (по отдельным видам деятельности). С 2019 года вступили в силу новые правила, по которым самозанятые граждане могут не регистрировать в качестве предпринимателя, но для ведения своего дела им нужно встать на учет в налоговом органе и уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физ. лицами) и 6% (при работе с ИП и организациями).

Списка видов деятельности, по которым можно уплачивать налог на профессиональный доход, не существует. Но есть ряд ограничений по применению спецрежима.

Нельзя перейти на НПД по следующим видам деятельности:

• Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин и т.п.)
• Перепродажа товаров или имущественных прав
• Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке
• Добыча и продажа полезных ископаемых
• Ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления
• Работа по договорам поручения, комиссии или агентским
• Доставка и прием товаров в интересах других лиц (в том числе, курьерские услуги) и др.

Спецрежим также недоступен:

• Государственным и муниципальным служащим
• Арбитражным управляющим
• Адвокатам
• Нотариусам
• Медиаторам
• Оценщикам

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из трех способов:

• Через сайт ФНС
• В приложении "Мой налог"
• Через портал Госуслуг и уполномоченные банки

Для постановки на учет достаточно паспорта и фотографии, которую можно сделать прямо со смартфона. Форма заявления заполняется сразу в выбранном сервисе, специально скачивать бланк и отдельно заполнять не нужно. Если удобнее регистрироваться через сайт ФНС, нужно будет также указать свой ИНН.

После отправки данных инспекция автоматически ставит вас на учет в качестве самозанятого. При необходимости (переезд в другой регион, прекращение деятельности) сняться с такого учета вы сможете через те же перечисленные сервисы.

4. Порядок регистрации в качестве индивидуального предпринимателя

Если вы все-таки планируете осуществлять такую предпринимательскую деятельность, которую невозможно вести в качестве самозанятого, то необходимо встать на налоговый учет как ИП. Сделать это несложно. Зато вы будете вести деятельность официально, согласно закону и не боясь наказания (а последствия незаконной работы, как мы уже рассмотрели, могут выражаться даже в лишении свободы). Это позволит увеличить круг контрагентов, объем заказов и количество клиентов.

Общий порядок государственной регистрации физического лица в качестве ИП в 2024 году такой:

1. Убедитесь, что вы можете стать ИП. Налоговая откажет в регистрации, если гражданин, желающий стать бизнесменом, недееспособен, уже зарегистрирован как ИП или имеет ограничения на осуществление предпринимательской деятельности, наложенные судом. Отметим, что гражданство для открытия ИП в России значение не имеет. Так, предпринимателями в нашей стране могут стать и граждане Российской Федерации, и иностранные граждане, и лица без гражданства.
2. Подготовьте пакет регистрационных документов. Обязательный документ для заполнения один - заявление по форме Р21001. Также, в зависимости от выбранного режима налогообложения, способа подачи документов в ФНС, видов деятельности могут понадобиться и другие документы. Наш онлайн-сервис сформирует все документы за вас бесплатно и быстро, учитывая все новые требования закона и налоговой.
3. Направьте документы в налоговую. Способов подачи несколько: лично заявителем в ИФНС или МФЦ, через онлайн-сервис ФНС с ЭЦП заявителя или через нотариуса с помощью его электронной подписи.
4. Получите документы о регистрации. Они придут на вашу электронную почту в течение 5 рабочих дней после подачи.
5. Организуйте рабочие процессы. Выберите налоговый режим, если не сделали это одновременно с регистрацией (например, для оказания услуг парикмахера подойдет патентная система, а для торговли - УСН или ОСНО), подготовьте бланки документов, наймите сотрудников и встаньте на учет в ФСС как работодатель, проверьте постановку на учет в ПФР, откройте расчетный счет, купите и установите кассу, получите разрешения или лицензии на работу в определенных сферах и др.